Finanzplanung

Ausgehend vom erwirtschafteten Cash-flow (Ergebnis plus Abschreibungen) berücksichtigt der Finanzplan alle liquiditätswirksame Vorgänge „außerhalb“ der GuV.

Diese sind u.a.:

Veränderungen im working capital (Auf-/Abbau Forderungen + Verbindlichkeiten)
Zahllast der Umsatzsteuer mit oder ohne Dauerfristverlängerung
Investitionen
Kreditaufnahme
Tilgungen
Kapitalzuführung bzw. Kapitalentnahme
Steuervorauszahlungen

Die daraus resultierende Kapitalflussrechnung hat somit das Ziel, Transparenz über den Zahlungsmittelstrom in Ihrem Unternehmen herzustellen.